來(lái)源： 中國科技網(wǎng)  作者： 楊靖

   “申報服務(wù)”、“辦事通道”、“業(yè)務(wù)導航”……今天在互聯(lián)網(wǎng)上點(diǎn)開(kāi)“廣東省科技業(yè)務(wù)綜合管理系統”，以葉綠為主色調的友好界面和天藍色網(wǎng)格選項呈現在記者眼前。點(diǎn)擊選項登陸以后，你會(huì )發(fā)現，從項目申報、受理，再到評審和驗收，該系統能夠覆蓋科研項目管理的全過(guò)程，使用后，能為科研人員節省時(shí)間。作為“一站式”電子政務(wù)服務(wù)工具，這套網(wǎng)上系統成為提升科技管理水平，促進(jìn)改革的一次有益嘗試。

   自2011年8月以來(lái)，科技部等部委陸續頒布實(shí)施了《國家高技術(shù)研究發(fā)展計劃（863計劃）管理辦法》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《863管理辦法》）、《國家科技支撐計劃管理辦法》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《支撐管理辦法》）、《國家重點(diǎn)基礎研究發(fā)展計劃管理辦法》（《973管理辦法》）等，并下發(fā)了《關(guān)于調整國家科技計劃和公益性行業(yè)科研專(zhuān)項經(jīng)費管理辦法若干規定的通知》……可以看到，針對項目評審、指南的編制和發(fā)布、經(jīng)費預算管理和信息公開(kāi)等問(wèn)題，這一攬子“新規”打出了一套政策“組合拳”，再次為科技體制改革和國家創(chuàng )新體系建設注入活力。

  科技計劃的協(xié)同創(chuàng )新

   一直以來(lái)，通過(guò)組織實(shí)施國家科技計劃和重大專(zhuān)項，各方的科技資源，正在迅速有效地向國家的戰略決策和重大部署上聚集；通過(guò)加速推進(jìn)國家科技基礎條件平臺建設等舉措，科技投入和科技資源共享的效果獲得顯著(zhù)提升。“十二五”期間，培育和發(fā)展戰略性新興產(chǎn)業(yè)已成為國家層面的一項重大系統工程，提升重大關(guān)鍵領(lǐng)域的自主創(chuàng )新能力成為當務(wù)之急。

    近日密集出臺的一攬子管理辦法，無(wú)論是在基礎研究和應用研究，或是在試驗開(kāi)發(fā)范疇，都無(wú)一例外涉及“十二五”期間我國鎖定的新興領(lǐng)域的所需科學(xué)方法和支撐技術(shù)?！?73管理辦法》明確指出：“973計劃重點(diǎn)支持農業(yè)科學(xué)、能源科學(xué)、信息科學(xué)、資源環(huán)境科學(xué)、健康科學(xué)、材料科學(xué)、制造與工程科學(xué)、綜合交叉科學(xué)、重大科學(xué)前沿等面向國家重大戰略需求領(lǐng)域的基礎研究”；而《863管理辦法》規定， 要選擇信息技術(shù)、生物和醫藥技術(shù)、新材料技術(shù)、先進(jìn)制造技術(shù)、先進(jìn)能源技術(shù)、資源環(huán)境技術(shù)、航天航空技術(shù)等高技術(shù)領(lǐng)域作為發(fā)展重點(diǎn)；支撐計劃則要求“重點(diǎn)支持能源、資源、環(huán)境、農業(yè)、材料、制造業(yè)、交通運輸、信息產(chǎn)業(yè)與現代服務(wù)業(yè)等領(lǐng)域的研發(fā)與應用示范”。

   國際經(jīng)驗表明，科研協(xié)作往往成為培育科技創(chuàng )新的“搖籃”， 被有序排列組合的科技資源，對提升科技創(chuàng )新能力通常會(huì )產(chǎn)生“1+1>2”累加效應。不難發(fā)現，在鎖定國家重點(diǎn)科研任務(wù)和社會(huì )重大需求的基礎上，此次頒布實(shí)施的“一攬子”管理辦法通過(guò)頂層設計，力求合理布局?？梢钥吹?，三個(gè)國家科技計劃更加注重在產(chǎn)業(yè)層面上的“銜接”，通過(guò)聚焦戰略性新興產(chǎn)業(yè)，促進(jìn)我國基礎研究、應用研究和試驗開(kāi)發(fā)階段的協(xié)同創(chuàng )新，提高自主創(chuàng )新能力并加速建設創(chuàng )新型國家的步伐。

   科技管理的結構改革

   細讀一攬子管理辦法，不難發(fā)現，建立備選項目庫、使用管理信息系統、采取網(wǎng)絡(luò )視頻答辯，實(shí)行信用管理制度……這些正是目前國家科技計劃改革的重點(diǎn)方向。

   在“十二五”國家科技計劃管理運行體系中，如何篩選科研項目并凝練主題？怎么確?？蒲许椖吭诹㈨椀津炇杖^(guò)程能做到井然有序、公開(kāi)透明和節能增效？又如何把握國家科技規劃確定的重點(diǎn)任務(wù)和社會(huì )需求結合原則的大方向？可以看到，“一攬子”管理辦法，在申報指南編制和發(fā)布、立項、評審等各個(gè)環(huán)節嚴把程序關(guān)，大量的實(shí)施細則條款在管理辦法中均有所體現。其中，《863管理辦法》就明確指出，要“結合地方、部門(mén)、行業(yè)、產(chǎn)業(yè)技術(shù)創(chuàng )新戰略聯(lián)盟等的科技需求，建立健全國家科技計劃備選項目庫”；要“組織同行專(zhuān)家通過(guò)網(wǎng)絡(luò )視頻等方式對備選項目進(jìn)行評審，對于研究目標明確、研究?jì)热葜匾?、技術(shù)路線(xiàn)可行、研究隊伍強、研究條件和基礎好的備選項目擇優(yōu)入庫”；而《973管理辦法》明確規定，“項目立項需要經(jīng)過(guò)初評、復評、進(jìn)入備選項目庫和綜合咨詢(xún)等步驟。評審以定性評價(jià)為主”。其中，“項目答辯采取網(wǎng)絡(luò )視頻方式”。等等。

   另外，尤為值得一提的是，項目申報渠道在此次頒布實(shí)施的管理辦法中做出進(jìn)一步具體說(shuō)明?？梢钥吹?，在繼續強化部門(mén)、地方推薦的基礎上，一些國家科技計劃增加了產(chǎn)業(yè)技術(shù)創(chuàng )新戰略聯(lián)盟、國家重點(diǎn)實(shí)驗室、國家高新區、農業(yè)科技園等推薦渠道。比如，《支撐計劃管理辦法》明確提出，要“鼓勵產(chǎn)業(yè)技術(shù)創(chuàng )新戰略聯(lián)盟申報、組織和承擔支撐計劃項目”。從某種意義上講，拓寬科研項目申報渠道是結構性改革的一種標志，促進(jìn)了科技管理體制創(chuàng )新。而科技管理體制正是政府對社會(huì )科技活動(dòng)進(jìn)行宏觀(guān)管理的制度基礎，并且會(huì )對科研經(jīng)費管理改革產(chǎn)生深刻影響。

   勞動(dòng)價(jià)值的二次評判

   毋庸置疑，科研經(jīng)費的調配和增效使用，是科技計劃順利實(shí)施的有力保障，更是關(guān)乎每一個(gè)科研項目研究成效的關(guān)鍵性因素之一。

   針對“十一五”期間我國科研人員提出的科研項目間接成本補償不足、缺乏績(jì)效激勵機制等問(wèn)題，面向一攬子管理辦法，科技部和財政部此次專(zhuān)門(mén)聯(lián)合下發(fā)《關(guān)于調整國家科技計劃和公益性行業(yè)科研專(zhuān)項經(jīng)費管理辦法若干規定的通知》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《通知》），著(zhù)重對“十一五”期間國家科技計劃的相關(guān)經(jīng)費管理辦法中，需要明確和解決的問(wèn)題做出了進(jìn)一步的說(shuō)明和規范?！锻ㄖ访鞔_要求“建立課題間接成本補償機制，將課題經(jīng)費分為直接費用和間接費用”。其中間接費用包括了“有關(guān)管理費用的補助支出，以及績(jì)效支出等”。并明確“績(jì)效支出是指承擔課題任務(wù)的單位為提高科研工作績(jì)效安排的相關(guān)支出”。

   為確保激勵機制合理合規、良性運轉，《通知》同時(shí)還規定，間接費用按課題統一核定，由課題承擔單位和課題合作單位根據各自承擔的研究任務(wù)和經(jīng)費額度，協(xié)商提出分配方案，在課題預算（書(shū)）中明確，并分別納入各自單位財務(wù)統一管理，統籌安排使用。其中績(jì)效支出，應當在對科研工作進(jìn)行績(jì)效考核的基礎上，結合科研人員實(shí)績(jì)，由所在單位根據國家有關(guān)規定統籌安排。

    可以看到，《通知》明確將管理費確定為間接費用，并在間接費用中明確列支一定的“績(jì)效支出”，這是在科研項目支出中建立間接成本補償機制的基礎上，切實(shí)推進(jìn)績(jì)效評價(jià)的重要舉措之一?？蒲蓄A算安排“績(jì)效支出”，使科技創(chuàng )新活動(dòng)和科研人員勞動(dòng)價(jià)值獲得二次評估成為可能，體現了“合理合規與績(jì)效并重”的改革思路，彰顯了“以人為本”的發(fā)展理念。

   科技投入的方法創(chuàng )新

   后補助、以獎代補、推行“基金制”……為推動(dòng)國家科技計劃和經(jīng)費管理改革，“十二五”期間，科技投入方式將持續創(chuàng )新，通過(guò)充分發(fā)揮財政資金的杠桿引導作用，確保各項國家科技計劃有效組織實(shí)施。

   為充分調動(dòng)社會(huì )各方面力量按照國家部署主動(dòng)開(kāi)展研發(fā)的積極性，促進(jìn)科技成果向現實(shí)生產(chǎn)力轉化，“十二五”期間或將在國家科技計劃項目中選擇部分實(shí)行后補助管理方式，鼓勵企業(yè)圍繞國家目標和自身發(fā)展需要，先行投入開(kāi)展研究開(kāi)發(fā)活動(dòng)，在課題完成或取得成果后，按規定的程序進(jìn)行審核、評估或驗收后給予補助。據悉， 2011年已在國家科技支撐計劃和863計劃支持項目中，選擇一定比例具有明確、可考核的產(chǎn)品目標和產(chǎn)業(yè)化目標的項目，開(kāi)展相關(guān)支持方式試點(diǎn)，并逐步擴大范圍。

     除此以外，“十二五”期間還將積極探索創(chuàng )業(yè)投資母子基金、銀行貸款風(fēng)險補償、科技成果轉化獎勵等方式，鼓勵和支持全社會(huì )廣泛參與科技成果的轉化和產(chǎn)業(yè)化。

  （本報北京1月10日電）  

   ■核心觀(guān)點(diǎn)

   “十二五”期間，培育和發(fā)展戰略性新興產(chǎn)業(yè)已成為國家層面的一項重大系統工程，提升重大關(guān)鍵領(lǐng)域的自主創(chuàng )新能力成為當務(wù)之急

   科研預算安排“績(jì)效支出”，使科技創(chuàng )新活動(dòng)和科研人員勞動(dòng)價(jià)值獲得二次評估成為可能，體現了“合理合規與績(jì)效并重”的改革思路，彰顯了“以人為本”的發(fā)展理念

   “十二五”期間，科技投入方式將持續創(chuàng )新，通過(guò)充分發(fā)揮財政資金的杠桿引導作用，確保各項國家科技計劃有效組織實(shí)施

   ■細則解答

   問(wèn)：多個(gè)承擔單位共同承擔一個(gè)課題，間接費用如何提取和分配？

   答：間接費用由課題承擔單位按比例提取后，與課題預算書(shū)中核準的合作單位根據各自承擔的研究任務(wù)，在協(xié)商的基礎上進(jìn)行分配，并分別納入各自單位財務(wù)統一管理，統籌安排使用。

   問(wèn)：間接費用管理有哪些要求？

  答：間接費用納入課題承擔單位和課題合作單位財務(wù)統一管理，統籌安排使用。課題承擔單位和課題合作單位應當按照國家有關(guān)規定強化間接費用的管理，制定具體的管理辦法。

   間接費用中的績(jì)效支出，應當由所在單位遵循公開(kāi)、公平、公正的原則，在對科研工作進(jìn)行績(jì)效考核的基礎上，結合科研實(shí)績(jì)，合理統籌安排績(jì)效支出，提升科研工作績(jì)效水平。

   課題承擔單位和課題合作單位不得在核定的間接費用以外再以任何名義在項目（課題）經(jīng)費中重復提取、列支相關(guān)費用。

   問(wèn)：績(jì)效支出如何發(fā)放？

   答：績(jì)效支出應在對科研工作進(jìn)行績(jì)效考核的基礎上，結合科研實(shí)績(jì)，由所在單位根據國家規定進(jìn)行統籌安排。發(fā)放標準應在參照國家及院所、高校、企業(yè)等相關(guān)的科研獎勵及績(jì)效獎勵條例的基礎上，參考職稱(chēng)、職務(wù)級別及在課題研究中實(shí)際的工作量等多方面因素的基礎上進(jìn)行核定?？?jì)效支出禁止作為橫向經(jīng)費向其他課題的課題組成員轉移撥付。（記者 楊靖） 

   給自主創(chuàng )新更多話(huà)語(yǔ)權—聚焦“十二五”國家科技計劃和經(jīng)費管理改革（二）

  來(lái)源： 中國科技網(wǎng)   作者： 楊靖

   ■核心觀(guān)點(diǎn)

   推動(dòng)科研經(jīng)費管理、科技成果績(jì)效評價(jià)和科研人員價(jià)值評判的深度融合，是“以結果為導向”的科研管理理念的延伸和實(shí)踐

   “十二五”期間，國家科技計劃項目立項、啟動(dòng)、執行和結題驗收全過(guò)程將需要一種更為強烈的市場(chǎng)契約精神

   把市場(chǎng)思維引入國家科技計劃項目的管理，這一事實(shí)預示著(zhù)，獲得國家科技計劃支持的、我國自主研發(fā)科技成果的質(zhì)量水平，在資源配置過(guò)程中，將獲得更多話(huà)語(yǔ)權

   ■深度解讀

    863計劃、973計劃、支撐計劃——作為國家三大主體科技計劃，她們被喻為驅動(dòng)自主創(chuàng )新的“三駕馬車(chē)”。“十二五”期間，面向國家科技計劃和經(jīng)費管理的改革，也正是關(guān)系到國計民生的重大課題。

   連日來(lái)，科技部等部委陸續頒布實(shí)施了《國家高技術(shù)研究發(fā)展計劃（863計劃）管理辦法》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《863管理辦法》）、《國家科技支撐計劃管理辦法》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《支撐管理辦法》）和《國家重點(diǎn)基礎研究發(fā)展計劃管理辦法》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《973管理辦法》），同時(shí)廢止了2006年開(kāi)始執行的相關(guān)管理暫行辦法。具體到國家科技計劃科研經(jīng)費的管理，又針對“十一五”期間科研經(jīng)費間接成本補償不足等突出問(wèn)題，下發(fā)了《關(guān)于調整國家科技計劃和公益性行業(yè)科研專(zhuān)項經(jīng)費管理辦法若干規定的通知》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《通知》）。

   不難發(fā)現，為確?！秶?ldquo;十二五”科學(xué)和技術(shù)發(fā)展規劃》順利實(shí)施，剛剛頒布實(shí)施不久的這一攬子“新規”，正是在國家科技計劃2000年以來(lái)實(shí)行的課題管理制基礎上，安裝的一條“計量裝置生產(chǎn)線(xiàn)”，而其檢測和評價(jià)的“參數”正是自主創(chuàng )新能力。

   用好科技成果這把“坐標尺”

   眾所周知，科研項目的人員費開(kāi)支改革歷來(lái)是科研經(jīng)費管理的難點(diǎn)，在世界各國均不例外。雖說(shuō)目前在美、英、法、德、日等發(fā)達國家的科研機構里，科研人員的薪酬和其所承擔的科研項目經(jīng)費基本不存在聯(lián)系，但隨著(zhù)國際科研競爭日趨激烈，為了吸引和穩定更多杰出的科研人才，提高本國的科技創(chuàng )新能力，一些發(fā)達國家政府部門(mén)在科研項目經(jīng)費分配和使用這一關(guān)鍵環(huán)節上，逐漸在引入“彈性”的績(jì)效評價(jià)方法。

   在國內，“十一五”期間，根據2005年中共中央辦公廳、國務(wù)院辦公廳轉發(fā)中央紀委等六部門(mén)關(guān)于加強工資管理的有關(guān)文件精神，財政部和科技部曾經(jīng)修訂完善過(guò)相關(guān)的國家科技計劃專(zhuān)項資金管理辦法。于2006年頒布實(shí)施的相關(guān)的管理辦法中曾明確規定，國家科技計劃項目經(jīng)費中不得直接開(kāi)支項目承擔單位編制內有工資性收入的科研人員的人員性費用。這一剛性政令的出臺，主要是針對當時(shí)在科研項目經(jīng)費中以種種名義擅自提取并高額發(fā)放人員費，進(jìn)而造成科研項目立項中的不正當競爭、立項異化的不良現象。

   然而，剛剛頒布實(shí)施不久的這一攬子“新規”，則是在借鑒“十一五”期間國家科技計劃和經(jīng)費管理經(jīng)驗的基礎上，為了及時(shí)緩解國家科技計劃管理中暴露出來(lái)的一些突出問(wèn)題?？梢宰⒁獾?，一攬子“新規”尤為強化了國家科技計劃項目立項、執行和驗收全過(guò)程的各經(jīng)濟主體的權責，注意規范了課題承擔單位和合作單位的法人責任。同時(shí)，直面科研項目人員費管理這一世界性難點(diǎn)問(wèn)題，明確建立了科研經(jīng)費間接成本補償機制。

   值得注意的是，依據我國科學(xué)研究和技術(shù)研發(fā)領(lǐng)域當前表現出來(lái)的新情況，在明確直接成本和間接成本的基礎上，《通知》明確提出了“績(jì)效支出”，同時(shí)規定“績(jì)效支出是指承擔課題任務(wù)的單位為提高科研工作績(jì)效安排的相關(guān)支出”，并且指出績(jì)效支出“應當在對科研工作進(jìn)行績(jì)效考核的基礎上，結合科研人員實(shí)績(jì)，由所在單位根據國家有關(guān)規定統籌安排”。

   這意味著(zhù)，“十二五”期間，我國科研人員自主研發(fā)的科技成果質(zhì)量將被作為研判科研經(jīng)費“績(jì)效支出”額度的一個(gè)重要衡量指標。推動(dòng)科研經(jīng)費管理、科技成果績(jì)效評價(jià)和科研人員價(jià)值評判的深度融合，是“以結果為導向”的科研管理理念的延伸和實(shí)踐，也是“十二五”國家科技計劃和經(jīng)費管理改革的一大特點(diǎn)。

   不讓科研經(jīng)費被“一刀切”

   在基礎和應用研究領(lǐng)域以及試驗開(kāi)發(fā)階段，科研活動(dòng)表現出來(lái)的新穎和未知屬性，使得科研經(jīng)費的使用具有高度不確定性。種種跡象業(yè)已表明，科研經(jīng)費管理與一般經(jīng)費管理具有很大差異，對于科研經(jīng)費的管理需要在“循規”的基礎上，開(kāi)發(fā)并建立起一套更加符合科研規律的管理模式。

   實(shí)際上，目前國際上通常采用的是間接成本補償法，促使科研經(jīng)費管理和科學(xué)研究活動(dòng)的節奏更加“合拍”。相關(guān)調查指出，目前美、英等國一般不允許從科研項目經(jīng)費中直接提取人員費，但可以根據項目經(jīng)費的一定比例單獨核定一定額度的“一般管理費”，由項目承擔單位自主安排，由單位用于支付人員性費用。另外，值得注意的是，美國的大學(xué)還可以自主確定其科研人員的薪酬水平，大學(xué)的教授通常只拿9或10個(gè)月的全時(shí)工資，其余3或2個(gè)月的全時(shí)工資可以在承擔的科研項目經(jīng)費中列支。

   縱觀(guān)國內，目前參與國家科研項目的高校和科研院所等事業(yè)單位里的科研人員，通?？梢员焕斫鉃槿?lèi)。他們分別是編制內有工資性收入人員；項目實(shí)施中聘用的其他無(wú)工資性收入人員，這主要是在讀研究生和博士后；還有就是課題臨時(shí)聘請的咨詢(xún)專(zhuān)家。

   根據“十一五”期間執行的相關(guān)管理辦法，對在國家科技計劃項目組織實(shí)施過(guò)程中發(fā)生的、支付給課題組成員中沒(méi)有工資性收入的相關(guān)人員和課題組臨時(shí)聘用人員，以及咨詢(xún)專(zhuān)家等的勞務(wù)性費用和咨詢(xún)費，允許在項目經(jīng)費中按照科研工作實(shí)際需求，在項目預算的“勞務(wù)費”和“專(zhuān)家咨詢(xún)費”中列支，并且沒(méi)有限制比例的規定。而對項目承擔單位編制內課題組成員中有工資性收入的科研人員的人員性費用的開(kāi)支嚴格限制，科研項目預算中不能列支。這些也正是自從2000年我國實(shí)行課題制管理以來(lái)，到一攬子“新規”頒布實(shí)施以前，對這三類(lèi)人員的人員性費用開(kāi)支問(wèn)題的相應規定。

   然而，為促使“十二五”國家科技計劃和經(jīng)費管理改革更加符合科研活動(dòng)規律，尤其是為盡量防止科研經(jīng)費管理可能會(huì )出現的“一刀切”現象，此次改革特別對科研經(jīng)費進(jìn)行了使用結構的調整?！锻ㄖ访鞔_將課題經(jīng)費分為直接費用和間接費用。其中，直接費用“指在課題研究開(kāi)發(fā)過(guò)程中發(fā)生的與之直接相關(guān)的費用，主要包括設備費、材料費、測試化驗加工費、燃料動(dòng)力費、差旅費、會(huì )議費、國際合作與交流費、出版/文獻/信息傳播/知識產(chǎn)權事務(wù)費、勞務(wù)費、專(zhuān)家咨詢(xún)費和其他支出等”；間接費用“指承擔課題任務(wù)的單位在組織實(shí)施課題過(guò)程中發(fā)生的無(wú)法在直接費用中列支的相關(guān)費用。主要包括承擔課題任務(wù)的單位為課題研究提供的現有儀器設備及房屋，水、電、氣、暖消耗，有關(guān)管理費用的補助支出，以及績(jì)效支出等”。

  《通知》還同時(shí)規定，“間接費用使用分段超額累退比例法計算并實(shí)行總額控制，按照不超過(guò)課題經(jīng)費中直接費用扣除設備購置費后的一定比例核定”。具體比例為“500萬(wàn)元及以下部分不超過(guò)20%；超過(guò)500萬(wàn)元至1000萬(wàn)元的部分不超過(guò)13%；超過(guò)1000萬(wàn)元的部分不超過(guò)10%。間接費用中績(jì)效支出不超過(guò)直接費用扣除設備購置費后的5%”。

   不難發(fā)現，以科研經(jīng)費間接費用支出等為基礎建立起來(lái)的間接成本補償機制，把在職科研人員的科研績(jì)效“嵌入”國家科研項目執行過(guò)程。這是釋放我國科研人員創(chuàng )新潛能的一次有益嘗試。

   培育市場(chǎng)契約精神

   明確課題責任主體，規定知識產(chǎn)權管理方式，“細數”違約責任……從科研立項，到經(jīng)費撥付，再到科技成果轉化和產(chǎn)業(yè)化，此前頒布實(shí)施的一攬子“新規”在國家科技計劃的經(jīng)費管理和其所支持的科技成果知識產(chǎn)權管理等環(huán)節均作出詳盡說(shuō)明。

   可以看到，《通知》明文規定，“課題承擔單位是課題經(jīng)費使用和管理的責任主體”。在強化明晰承擔單位法人責任原則的基礎上，《973管理辦法》則具體指出：“項目首席科學(xué)家所在單位為項目第一承擔單位。課題是項目實(shí)施基本單元，課題承擔單位按照加強法人單位管理的要求，為課題組織實(shí)施提供服務(wù)和保障，規范管理，加強監督。” 其中項目第一承擔單位的主要職責是：“負責項目經(jīng)費管理，為項目組織實(shí)施提供條件保障，負責項目執行過(guò)程中形成的研究成果管理；協(xié)調處理項目執行過(guò)程中出現的問(wèn)題；審查項目計劃任務(wù)書(shū)、調整方案以及項目其他上報材料。”課題承擔單位的主要職責是：“負責課題經(jīng)費管理，加強對外撥經(jīng)費的審查和監督，為課題組織實(shí)施提供條件保障;負責課題執行過(guò)程中形成的國有固定資產(chǎn)和研究成果的管理；協(xié)調處理課題執行過(guò)程中出現的問(wèn)題；審查課題計劃任務(wù)書(shū)、調整方案以及課題其他上報材料；接受科技部、財政部及專(zhuān)家組的指導、檢查和驗收等。”  

   《支撐管理計劃》也指出了：“對于具有明確產(chǎn)品導向和產(chǎn)業(yè)化前景的項目（課題），企業(yè)應作為實(shí)施主體，以企業(yè)投入為主。”其中，“產(chǎn)學(xué)研聯(lián)合實(shí)施的項目（課題），企業(yè)應與其他機構事先簽署具有法律約束力的協(xié)議，明確任務(wù)分工及知識產(chǎn)權歸屬和利益分配機制”等。而《863管理辦法》更是明確了：“863計劃項目（課題）參與單位應通過(guò)正式協(xié)議約定成果和知識產(chǎn)權的歸屬及權益分配。項目（課題）實(shí)施形成的知識產(chǎn)權，除涉及國家安全、國家利益和重大社會(huì )公共利益的，授權課題承擔單位依法取得；組織實(shí)施部門(mén)為了國家安全、國家利益和重大社會(huì )公共利益的需要，可以無(wú)償實(shí)施，也可以許可他人有償實(shí)施或者無(wú)償實(shí)施。”

   另外，在違約風(fēng)險控制方面，《863管理辦法》和《支撐管理辦法》均強調，“對于在項目（課題）申請、評審、執行和驗收過(guò)程中發(fā)現的弄虛作假、徇私舞弊、剽竊他人科技成果等科研不端行為，以及違規操作或因主觀(guān)原因未能完成課題任務(wù)并造成損失的科研單位或個(gè)人，一經(jīng)查實(shí)，視情節輕重給予通報批評、終止項目（課題）任務(wù)并追回專(zhuān)項經(jīng)費、取消其一定時(shí)期內申請國家科技計劃任務(wù)的資格等處理；構成違紀的，由紀檢監察部門(mén)依照有關(guān)規定對其給予行政（紀律）處分”。

   這些意味著(zhù)，“十二五”期間，國家科技計劃項目立項、啟動(dòng)、執行和結題驗收全過(guò)程將需要一種更為強烈的市場(chǎng)契約精神。而市場(chǎng)機制強大的資源配置能力和市場(chǎng)條件下的信用信息對稱(chēng)體系，則有助于國家科技項目成果績(jì)效評價(jià)所需的友好環(huán)境進(jìn)一步形成。

   探索建立面向結果的科研經(jīng)費評價(jià)機制

   有調查業(yè)已指出，在歐美等發(fā)達國家，政府科技計劃執行和預算安排通常會(huì )跟其績(jì)效評價(jià)進(jìn)行動(dòng)態(tài)“掛鉤”，績(jì)效評價(jià)已成為決定國家重大科技計劃布局和調整的關(guān)鍵因素之一。

   事實(shí)上，2007年，由于法國競爭力集群計劃在該國研究與高等教育評估署的評價(jià)報告中獲得了好成績(jì)，法國政府才決心在2009年至2012年間繼續實(shí)施第2期競爭力集群計劃。而在美國，根據《政府績(jì)效與結果法案》，白宮已于2002年推出了計劃評估等級工具(PART)?；谶@一績(jì)效評價(jià)方法，白宮管理與預算辦公室（OMB）每年都會(huì )在各個(gè)機構中抽取20%的聯(lián)邦計劃接受PART評估，通過(guò)對各政府部門(mén)所資助的計劃進(jìn)行系統、透明的評價(jià)，從而將國家科技計劃的績(jì)效信息與預算結果更為緊密地聯(lián)系起來(lái)。

   在借鑒國際經(jīng)驗的基礎上，“十二五”期間，我國將推進(jìn)科技計劃經(jīng)費項目層面的績(jì)效評價(jià)。通過(guò)構建科學(xué)合理的績(jì)效評價(jià)指標體系和評價(jià)標準，制定科學(xué)的評價(jià)方法，完善績(jì)效評價(jià)報告制度，建立健全信息運用和共享機制，從而逐步探索建立面向結果的績(jì)效評價(jià)機制。據悉，2011年，國家科技計劃部分項目已被選定，在前期研究的基礎上，啟動(dòng)績(jì)效評價(jià)試點(diǎn)。

   這意味著(zhù)，“十二五”期間，國家科技計劃科研項目的實(shí)施效率，將成為國家科研經(jīng)費管理的一個(gè)參照指數“坐標系”。把市場(chǎng)思維引入國家科技計劃項目的管理，這一事實(shí)預示著(zhù)，獲得國家科技計劃支持的、我國自主研發(fā)科技成果的質(zhì)量水平，在資源配置過(guò)程中，將獲得更多話(huà)語(yǔ)權。（記者 楊靖）

  一把牽住經(jīng)費管理的“牛鼻子”—聚焦“十二五”國家科技計劃和經(jīng)費管理改革（三）

   來(lái)源： 中國科技網(wǎng)    作者： 楊靖

   ■課題經(jīng)費預算評估評審中，有關(guān)中介機構和咨詢(xún)專(zhuān)家應當科學(xué)合理地提出預算審核建議，不得簡(jiǎn)單化地按比例核減課題直接費用預算

   ■課題總預算不變、課題合作單位之間以及增加或減少課題合作單位的預算調整，應當由課題負責人協(xié)助課題承擔單位提出調整意見(jiàn)，經(jīng)項目組織單位審核同意后報科技部批準

   ■設備費、差旅費、會(huì )議費、國際合作與交流費、勞務(wù)費、專(zhuān)家咨詢(xún)費預算一般不予調增，如需調減可按上述程序調劑用于課題其他方面支出

   ■深度解讀

     科研經(jīng)費究竟是不是一種投資？

    曾幾何時(shí)，在以無(wú)償資助為主的基礎上，貸款貼息和風(fēng)險投資被漸進(jìn)式引入科技支撐計劃項目。隨著(zhù)財政資金引導和社會(huì )資金參與的管理模式“浮出水面”和逐步確立，在國家科技計劃的執行過(guò)程中，社會(huì )科技投入在一定程度上被“放大”，這給科研經(jīng)費管理增加了難度也提出了更高的要求。而前不久科技部和財政部聯(lián)合下發(fā)的《關(guān)于調整國家科技計劃和公益性行業(yè)科研專(zhuān)項經(jīng)費管理辦法若干規定的通知》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《通知》），與2006年頒布的《國家重點(diǎn)基礎研究發(fā)展計劃專(zhuān)項經(jīng)費管理辦法》《國家科技支撐計劃專(zhuān)項經(jīng)費管理辦法》《國家高技術(shù)研究發(fā)展計劃（863計劃）專(zhuān)項經(jīng)費管理辦法》和《公益性行業(yè)科研專(zhuān)項經(jīng)費管理試行辦法》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《經(jīng)費管理辦法》）一起，則共同為“十二五”國家科技計劃等科技項目的實(shí)施，繪制出一幅經(jīng)費管理的指導政策“圖普”。

   毋容置疑，短期看，國家科技計劃的科研經(jīng)費預算是一筆財政支出，但從長(cháng)期看，科研經(jīng)費是國家科技創(chuàng )新和經(jīng)濟增長(cháng)的主要驅動(dòng)力量之一，她無(wú)疑又將充當一項國家的戰略性投資。那么，“十二五”期間，這項科技投資又將如何管理呢？

   給課題預算編制設置“程序保護指令”

    一份科學(xué)詳實(shí)的課題預算申報書(shū)，承擔著(zhù)國家科技計劃課題科研經(jīng)費使用說(shuō)明書(shū)的“任務(wù)”。而規范的課題預算申報書(shū)更是課題結題審計和驗收時(shí)，主管部門(mén)判斷科研經(jīng)費使用是否按照約定動(dòng)作“出牌”的重要參考依據之一。那么，編制國家科技計劃課題預算申報書(shū)應該遵從哪些準則呢？《通知》指出，課題申請單位應當在認真學(xué)習理解《經(jīng)費管理辦法》的基礎上，根據課題研究開(kāi)發(fā)任務(wù)的特點(diǎn)和實(shí)際需要，按照政策相符性、目標相關(guān)性和經(jīng)濟合理性的原則，科學(xué)、合理、真實(shí)地編制課題經(jīng)費預算。

    更為重要的是，《通知》特別要求，課題直接費用各項支出不得簡(jiǎn)單按比例編列。其中，勞務(wù)費預算沒(méi)有比例限制，課題申請單位應當結合單位實(shí)際和相關(guān)人員參與課題的全時(shí)工作時(shí)間，科學(xué)合理、實(shí)事求是地編制，并嚴格按照《經(jīng)費管理辦法》規定的開(kāi)支范圍使用。

   《通知》還規定，專(zhuān)家咨詢(xún)費預算應當按照《經(jīng)費管理辦法》規定的標準據實(shí)編制；設備費預算編制中應當注意嚴格控制設備購置，鼓勵共享、試制、租賃專(zhuān)用儀器設備以及對現有儀器設備進(jìn)行升級改造，確有必要購買(mǎi)的，單位應當對擬購置設備的必要性、現有同樣設備的利用情況以及購置設備的開(kāi)放共享方案等進(jìn)行單獨說(shuō)明。

    另外值得注意的是， 在課題經(jīng)費預算評估評審這一環(huán)節上，《經(jīng)費管理辦法》已規定科技計劃相關(guān)管理部門(mén)“組織專(zhuān)家或委托中介機構對課題預算進(jìn)行評審或評估?？萍疾拷㈩A算評審專(zhuān)家庫，完善評審專(zhuān)家的遴選、回避、信用和問(wèn)責制度”?！锻ㄖ穭t在此基礎上，又進(jìn)一步為評估評審程序設置“保護指令”，明確提出，“課題經(jīng)費預算評估評審中，有關(guān)中介機構和咨詢(xún)專(zhuān)家應當科學(xué)合理地提出預算審核建議，不得簡(jiǎn)單化地按比例核減課題直接費用預算。建立健全課題經(jīng)費預算評估評審的溝通反饋機制”。

    加強資金撥付和結存結余經(jīng)費管理

   一筆課題科研“首付款”會(huì )在每年1月打進(jìn)課題的專(zhuān)用戶(hù)頭上，這是“十二五”國家科技計劃經(jīng)費管理改革中，旨在彌合財政資金各級審批程序和國家科技計劃課題啟動(dòng)“時(shí)間差”的一項新舉措。與以往相比，部分科研經(jīng)費能夠“超前”到位，將掃除課題承擔單位科研經(jīng)費使用中可能被動(dòng)出現的一些“不必要麻煩”，也提高了科研經(jīng)費的使用效率。

   可以看到，《通知》規定，“科技部、相關(guān)主管部門(mén)應當按照部門(mén)預算管理的規定，提前組織課題立項等相關(guān)工作，并按照部門(mén)預算編報的時(shí)間要求及時(shí)將預算安排建議報送財政部，提高年初預算到位率。財政部及時(shí)審核并通過(guò)部門(mén)預算下達課題經(jīng)費預算。”不僅如此，《通知》還具體指出：“科技部、相關(guān)主管部門(mén)應當按照財政國庫管理有關(guān)規定及時(shí)支付資金，財政部正式批復部門(mén)預算前可以從1月1日起按“二上”預算數的1/4支付資金。”

   在課題承擔單位結存結余經(jīng)費管理的問(wèn)題上，《通知》則要求，課題承擔單位應當根據課題年度實(shí)施的實(shí)際需要申請預算，本著(zhù)勤儉節約的原則合理安排支出，最大限度地減少資金的結存結余，提高課題年度預算的執行效率。

   具體到結存經(jīng)費的管理，根據《經(jīng)費管理辦法》相關(guān)規定“在研課題的年度結存經(jīng)費，結轉下一年度按規定繼續使用。”《通知》進(jìn)一步明確：“課題結存經(jīng)費是指未完成課題年度經(jīng)費預算減去年度實(shí)際支出后的余額，課題在研期間，結存經(jīng)費應當留由課題承擔單位結轉下一年度按規定繼續使用。”

   此外，《通知》同時(shí)明確，課題結余經(jīng)費是指課題結束或因故終止時(shí)，課題經(jīng)費總預算減去實(shí)際總支出后的余額，因故終止課題結余經(jīng)費還應當包括處理已購物資、材料及儀器、設備的變價(jià)收入。課題結余經(jīng)費應當按原渠道收回科技部或相關(guān)主管部門(mén)，由科技部或相關(guān)主管部門(mén)按照財政部關(guān)于財政撥款結轉和結余資金管理的有關(guān)規定執行。

   把握科研規律 簡(jiǎn)化課題預算調整程序

    “十二五”期間，對于課題預算的“總量控制”和課題合作單位間的“經(jīng)費調劑”，將繼續按照《經(jīng)費管理辦法》的“規定動(dòng)作”：即“項目（課題）預算總額、課題間預算調整，應當按程序報科技部審核、財政部批準；課題總預算不變、課題合作單位之間以及增加或減少課題合作單位的預算調整，應當由課題負責人協(xié)助課題承擔單位提出調整意見(jiàn)，經(jīng)項目組織單位審核同意后報科技部批準。”而具體到課題支出預算科目的調整層面，“十二五”期間課題承擔單位在材料、測試化驗加工等支出科目上會(huì )獲得更大自主權。

    根據《經(jīng)費管理辦法》可知，“課題支出預算科目中勞務(wù)費、專(zhuān)家咨詢(xún)費和管理費預算一般不予調整。其他支出科目，在不超過(guò)該科目核定預算10%，或超過(guò)10%但科目調整金額不超過(guò)5萬(wàn)元的，由課題承擔單位根據研究需要調整執行；其他支出科目預算執行超過(guò)核定預算10%且金額在5萬(wàn)元以上的，由課題負責人協(xié)助課題承擔單位提出調整意見(jiàn)，經(jīng)項目組織單位審核同意后報科技部批準。”可以看到，“十一五”期間國家科技計劃課題支出預算科目調整的“規章制度”是以支出額度為導向進(jìn)行分類(lèi)管理的。然而，此次改革并沒(méi)有把“比例限額”這一剛性指標寫(xiě)入《通知》，而是把科研活動(dòng)中一些科目支出的經(jīng)費管理權交給課題承擔單位和科研人員?？梢钥吹健锻ㄖ访鞔_提出：“課題總預算不變的情況下，直接費用中材料費、測試化驗加工費、燃料動(dòng)力費、出版/文獻/信息傳播/知識產(chǎn)權事務(wù)費、其他支出預算如需調整，課題組和課題負責人根據實(shí)施過(guò)程中科研活動(dòng)的實(shí)際需要提出申請，由課題承擔單位審批，科技部或相關(guān)主管部門(mén)在中期財務(wù)檢查或財務(wù)驗收時(shí)予以確認。”

    但是值得注意的是，在充分借鑒“十一五”國家科技計劃管理經(jīng)驗的基礎上，《通知》也給一些課題支出預算科目增加了“硬約束”條件?！锻ㄖ访鞔_規定，“設備費、差旅費、會(huì )議費、國際合作與交流費、勞務(wù)費、專(zhuān)家咨詢(xún)費預算一般不予調增，如需調減可按上述程序調劑用于課題其他方面支出。間接費用不得調整。”

   完善信息公開(kāi)制度 探索建立科研經(jīng)費動(dòng)態(tài)監管體系

   對參與國家科技計劃項目的機構和科研人員、咨詢(xún)專(zhuān)家等進(jìn)行信譽(yù)記錄和評價(jià)，是推進(jìn)“十二五”國家科技計劃經(jīng)費改革的一項具體舉措。而進(jìn)一步推動(dòng)科技計劃管理信息公開(kāi)，將為“十二五”國家計劃項目經(jīng)費監管提供重要的制度保障。

   可以看到，《通知》明確要求，科技部、相關(guān)主管部門(mén)對課題承擔單位和課題合作單位、課題負責人等科研人員、中介機構和咨詢(xún)專(zhuān)家在經(jīng)費管理使用、評估評審方面的信譽(yù)度進(jìn)行評價(jià)和記錄，作為今后參加國家科技計劃和公益性行業(yè)科研專(zhuān)項研發(fā)和評估評審等活動(dòng)的重要依據。

   更為重要的是，《通知》同時(shí)規定，科技部、相關(guān)主管部門(mén)應當及時(shí)對非涉密課題預算安排情況進(jìn)行公示，接受社會(huì )監督；逐步探索建立課題績(jì)效情況公示制度；積極推進(jìn)對違規使用科研經(jīng)費的行為進(jìn)行公開(kāi)。課題承擔單位應當逐步建立課題信息公開(kāi)制度，在單位內部對課題組人員構成、課題設備購置、預算調整、外撥經(jīng)費、間接費用使用情況等進(jìn)行公開(kāi)。

   另外值得關(guān)注的是，“十二五”期間，在國家科技計劃項目（課題）經(jīng)費監管環(huán)節上，將綜合運用財務(wù)檢查、專(zhuān)項審計、巡視檢查、財務(wù)驗收、受理舉報等多種方式，探索建立常態(tài)化的科技經(jīng)費全過(guò)程動(dòng)態(tài)監管體系。與此同時(shí)，推動(dòng)實(shí)施國家科技計劃項目（課題）分類(lèi)監管，按照專(zhuān)項經(jīng)費支持強度和承擔單位管理風(fēng)險級別的不同，對不同項目經(jīng)費采取不同的監管方式和手段。（記者 楊靖）《科技日報》（2012-2-22 六版）