黨的二十大報告對全面依法治國做出重大戰略部署，并指出要完善產(chǎn)權保護、市場(chǎng)準入、公平競爭、社會(huì )信用等市場(chǎng)經(jīng)濟基礎制度，優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境。這不僅為各地推動(dòng)高質(zhì)量發(fā)展，加快構建新發(fā)展格局指明了前進(jìn)方向，也為企業(yè)加強合規經(jīng)營(yíng)提供了根本遵循。如何推進(jìn)企業(yè)合規發(fā)展？又如何以合規為引領(lǐng)激活企業(yè)發(fā)展勢能？深圳作為民營(yíng)經(jīng)濟蓬勃發(fā)展、經(jīng)濟發(fā)展外向型特征明顯的經(jīng)濟特區，在全國率先提出“全面推進(jìn)合規建設”、打造“企業(yè)合規示范區”的目標，走出了具有自身特色的合規建設法治化之路。

企業(yè)是重要的市場(chǎng)主體，合規是其自覺(jué)履行義務(wù)的管理方式，是實(shí)現高質(zhì)量發(fā)展的本質(zhì)要求，也是實(shí)現可持續發(fā)展的重要基石與現實(shí)需要。深圳近年來(lái)緊緊圍繞建設中國特色社會(huì )主義先行示范區“法治城市示范”戰略定位，在全國率先提出“全面推進(jìn)合規建設”、打造“企業(yè)合規示范區”的目標，系統性推進(jìn)合規體系建設，助推民營(yíng)經(jīng)濟持續蓬勃發(fā)展。

深圳是如何走出具有自身特色的合規建設法治化之路的？在推動(dòng)企業(yè)合規建設中還面臨哪些挑戰，如何破解？帶著(zhù)這些問(wèn)題，經(jīng)濟日報記者近日深入當地走訪(fǎng)調查。

創(chuàng )新形成合力

什么是企業(yè)合規？是指企業(yè)經(jīng)濟管理行為和員工履職行為符合國家法律法規、監管規定、行業(yè)準則和國際條約、規則，以及公司章程、相關(guān)規章制度等要求。過(guò)去，深圳企業(yè)普遍存在缺乏合規文化建設、合規流程制度不完善、合規專(zhuān)業(yè)能力弱、子公司管理難度大等問(wèn)題。此外，深圳民營(yíng)經(jīng)濟發(fā)達，廣大中小微企業(yè)難有人力物力深入開(kāi)展合規管理工作。

為此，深圳以問(wèn)題為導向，從頂層設計推動(dòng)體制機制創(chuàng )新，邁出合規體系建設的第一步。2020年10月29日，《深圳經(jīng)濟特區優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境條例》通過(guò)，明確提出推進(jìn)市場(chǎng)主體合規建設；此后，《關(guān)于推進(jìn)城市合規體系建設的指導意見(jiàn)（征求意見(jiàn)稿）》《企業(yè)合規管理體系（征求意見(jiàn)稿）》相繼出臺，從政府合規、企業(yè)合規、行業(yè)合規、涉外合規等多個(gè)方面，全方位、多維度、系統性地持續推進(jìn)企業(yè)合規建設。

2019年5月，寶安區作為深圳首個(gè)企業(yè)合規建設示范區，被確定為全國首個(gè)信用標準化建設試點(diǎn)，并于2020年3月列入全國6個(gè)企業(yè)合規改革首期試點(diǎn)基層單位之一。2020年10月，當地率先推出“柔性執法8條”，切實(shí)保護企業(yè)市場(chǎng)主體地位。2021年3月，《寶安區推動(dòng)企業(yè)合規建設 優(yōu)化法治化營(yíng)商環(huán)境工作方案》正式印發(fā)，目標是到2022年，區重點(diǎn)企業(yè)合規建設基本實(shí)現全覆蓋，形成一批可復制可推廣的經(jīng)驗做法，初步建成全國企業(yè)合規建設示范區。

作為深圳產(chǎn)業(yè)大區，寶安區具有合規體系建設的迫切現實(shí)需求?！叭欢?，寶安的上市企業(yè)目前只有68家，占比較低。如何助力大多數企業(yè)走向更為有序的發(fā)展階段？又由誰(shuí)來(lái)主導、誰(shuí)來(lái)引導？是寶安面臨的現實(shí)課題?！鄙钲谑袑毎矃^司法局黨組書(shū)記、局長(cháng)詹文烈告訴記者，寶安因事而謀、高位推動(dòng)，由區主要領(lǐng)導親自設計改革路徑，區分管領(lǐng)導統籌力推，牽頭制定方案，并創(chuàng )新工作舉措，堅持通過(guò)合規建設這個(gè)“小切口”實(shí)現優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境“大改革”，切實(shí)把保護市場(chǎng)主體工作落到實(shí)處。他們還以企業(yè)服務(wù)為中心，從過(guò)去的保姆式服務(wù)轉變?yōu)楸＝∈椒?wù)；并引進(jìn)全國合規專(zhuān)家，深挖本地合規人才，打造高層次合規法律服務(wù)團隊，以此更公正、權威、專(zhuān)業(yè)地為企業(yè)解決合規難題。

該如何讓合規形成合力？合規是一個(gè)龐大體系，不可能一蹴而就。寶安區堅持守正創(chuàng )新，圍繞企業(yè)需求建立起專(zhuān)項合規體系，率先提出了刑事合規、行政合規、信用合規、行業(yè)合規及廉潔合規“五位一體”的合規建設體系。一方面，從政務(wù)服務(wù)、信用建設、合規激勵等入手，為企業(yè)培養合規發(fā)展意識；另一方面，從健全合規管理體系入手，持續優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境，助力企業(yè)輕裝上陣。

“合規體系建設涉及的監管執法部門(mén)十分繁雜。從寶安的經(jīng)驗來(lái)看，找準合規建設的抓手，建立起一套行之有效的保障支撐體系尤為關(guān)鍵?！闭参牧艺f(shuō)，寶安區目前已構建起“六個(gè)一”支撐體系，并成立了區級促進(jìn)企業(yè)合規建設委員會(huì )，確定了涵蓋行政執法部門(mén)在內的35家成員單位，通過(guò)明確各自相關(guān)工作職責與制度形成合力。

“在引導推動(dòng)企業(yè)合規的同時(shí)，政府部門(mén)的監管執法同樣也要合規?！闭参牧冶硎?，寶安區正探索行政合規模式，從企業(yè)與政府兩端雙管齊下，在建立違法容錯機制促進(jìn)企業(yè)合規的同時(shí)，持續優(yōu)化規范行政執法行為，建立行刑銜接機制，強化政府合規，目前已分批推出行政執法自由裁量權“三個(gè)清單”，制定合規指引420項。截至今年三季度，寶安區通過(guò)適時(shí)采取糾錯執法、分類(lèi)處置違法行為等措施，減輕、從輕、不予處罰案件219宗，減免金額6500多萬(wàn)元，為企業(yè)后續健康穩定發(fā)展奠定基礎。

激活發(fā)展勢能

企業(yè)合規建設是一個(gè)他律與自律融合發(fā)展、協(xié)同并進(jìn)的過(guò)程?！霸缙?，來(lái)自外部的監管要求是企業(yè)合規建設的原動(dòng)力，不斷強化法治手段是主要抓手。如今，我國已進(jìn)入高質(zhì)量發(fā)展的新階段，企業(yè)合規不再是簡(jiǎn)單的依法合規，而是更高層面的文化與商業(yè)文明的追求?！北本┬率兰o跨國公司研究所所長(cháng)王志樂(lè )表示，必須引導企業(yè)由被動(dòng)合規轉化為主動(dòng)合規，推動(dòng)企業(yè)在合法經(jīng)營(yíng)基礎上，將外在規則內化成企業(yè)內部規章，并將其上升至企業(yè)文化、企業(yè)價(jià)值觀(guān)層面，形成企業(yè)發(fā)展軟實(shí)力。

如何推動(dòng)企業(yè)從“要我合規”到“我要合規”？2020年12月，深圳海關(guān)企業(yè)規范管理示范基地暨稽查核查實(shí)訓示范基地在寶安區正式啟用。法治視頻展示、互動(dòng)交流、智能答疑……記者在充滿(mǎn)科技感的現場(chǎng)看到，以可視化交互設計、人工智能、VR實(shí)景教學(xué)等現代載體為依托，該示范基地能為企業(yè)提供完整的精準式、沉浸式和融合式管理示范。

“結合深圳關(guān)區各類(lèi)產(chǎn)業(yè)基礎特點(diǎn)，這一基地聚焦服務(wù)于高端制造、高精尖科技、新興業(yè)態(tài)3類(lèi)產(chǎn)業(yè)集群，創(chuàng )新建立起‘全景還原企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所、全程模擬海關(guān)稽核查作業(yè)流程、全面考評配合針對性指導’三位一體的實(shí)訓體系，推動(dòng)企業(yè)不斷提升自律合規意識和優(yōu)化內控管理水平?！鄙钲诤ｊP(guān)企業(yè)管理和稽查處副處長(cháng)王志文告訴記者，基地啟用近兩年來(lái)，已為700余家企業(yè)提供合規管理培訓，引導企業(yè)規范生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、重視信用管理建設，助力更多守法企業(yè)獲得高級認證企業(yè)資質(zhì)，享受優(yōu)惠通關(guān)便利。目前，深圳關(guān)區AEO認證企業(yè)達390家，在全國名列前茅。

如何建設形成具有廣泛社會(huì )共識的信用合規體系？2020年以來(lái)，寶安區率先在全國推進(jìn)社會(huì )信用標準化建設，推行企業(yè)信用分級分類(lèi)監管，探索公共信用評價(jià)與行業(yè)信用評價(jià)共享互認機制，針對在區內依法登記注冊且同時(shí)獲得海關(guān)高級認證、納稅信用A級納稅人、寶安區公共信用綜合評價(jià)A級的企業(yè)展開(kāi)“3A信用企業(yè)”評選和聯(lián)合激勵。目前，寶安區已完成全區85萬(wàn)多家商事主體的公共信用評級工作，首批58家“3A”信用企業(yè)名單正式發(fā)布，并評選出20多家誠信合規示范企業(yè)（園區）。

“‘3A’信用企業(yè)評選不僅是對企業(yè)誠信經(jīng)營(yíng)的一種認證，還能有效激活企業(yè)合規發(fā)展勢能?！睋钲谑袑毎矃^稅務(wù)局納稅服務(wù)科科長(cháng)陳曉星介紹，對于獲得“3A”信用認證的企業(yè)，稅務(wù)部門(mén)將提供包括“現場(chǎng)辦稅免預約”“出口退（免）稅專(zhuān)崗直聯(lián)”等個(gè)性化稅收服務(wù)；并將信用等級評定納入每季度的專(zhuān)項工作中，推動(dòng)企業(yè)誠信經(jīng)營(yíng)。

隨著(zhù)合規建設走實(shí)向深，為企業(yè)發(fā)展壯大提供了有力支撐?！白?018年公司獲得AEO高級認證資質(zhì)以來(lái)，不僅享受到海關(guān)的通關(guān)便利，對企業(yè)的合規管理也有很大幫助?！鄙钲谑猩盥?lián)電路有限公司是一家國家級高新技術(shù)企業(yè)，銷(xiāo)售覆蓋全球多個(gè)國家和地區。該公司報關(guān)部經(jīng)理程春艷說(shuō)，通過(guò)對標AEO認證標準，企業(yè)的內部管理水平和風(fēng)險防范能力有了質(zhì)的飛躍，各種業(yè)務(wù)流程也更加科學(xué)高效?！巴ㄟ^(guò)強化內部管理、持續改善進(jìn)出口貿易安全和管理體系，我們獲得了更多貿易伙伴的商業(yè)選擇和信任，企業(yè)品牌全球知名度和影響力持續提升；憑借獲評為‘3A’信用企業(yè)，還進(jìn)一步享受到了地方政府優(yōu)先辦理、綠色通道等9大方面的聯(lián)合激勵措施?！背檀浩G說(shuō)，今年1月至9月，公司進(jìn)出口額達4.59億元，同比增長(cháng)48%。

協(xié)同走向縱深

有了頂層設計，如何讓各項體制機制發(fā)揮實(shí)效，讓合規建設觸達各市場(chǎng)主體？各類(lèi)行業(yè)組織成為其中不可或缺的橋梁與紐帶?！白鳛槠髽I(yè)合規建設的重要一環(huán)，我們正探索建立‘行業(yè)自治+行業(yè)合規’雙重服務(wù)模式?！睂毎矃^企業(yè)服務(wù)中心副主任何進(jìn)軍介紹。

智能制造業(yè)是寶安區產(chǎn)業(yè)發(fā)展的重點(diǎn)領(lǐng)域。知識產(chǎn)權保護是最常面臨的企業(yè)合規難題?！拔覀兇蠖鄶抵悄苤圃鞓I(yè)企業(yè)都是技術(shù)研發(fā)型中小微企業(yè)，亟需提升知識產(chǎn)權全方位、全鏈條的合規保護能力?！睋钲谑袑毎矃^智能制造行業(yè)協(xié)會(huì )會(huì )長(cháng)陳焱告介紹，近年來(lái)，他們已成立了知識產(chǎn)權保護工作站，并聯(lián)合律師事務(wù)所、保險機構等搭建多方共維的知識產(chǎn)權保護平臺深入開(kāi)展相關(guān)工作，為企業(yè)創(chuàng )新發(fā)展保駕護航；還依托大族激光等龍頭企業(yè)，以“大手拉小手”的形式傳遞合規管理經(jīng)驗，引導企業(yè)逐步完善合規體系，為企業(yè)國際化發(fā)展提供助力。

上市公司雖然對合規有著(zhù)天然需求，但合規建設能力仍有待加強?！皩τ凇叱鋈ァ纳鲜衅髽I(yè)而言，合規不是單純的合法即可，而需懂得當地的行業(yè)規則、人文風(fēng)情、民俗習慣等。如部分企業(yè)在東南亞地區建廠(chǎng)時(shí)，往往因不了解當地用工、土地規劃等細節問(wèn)題造成項目受阻。作為服務(wù)企業(yè)的平臺與橋梁，協(xié)會(huì )會(huì )給予專(zhuān)項幫扶，助力企業(yè)海外項目推進(jìn)?！鄙钲谑袑毎矃^上市企業(yè)協(xié)會(huì )秘書(shū)長(cháng)劉英說(shuō)。

“合規體系建設非一日之功，是一場(chǎng)動(dòng)態(tài)演進(jìn)的‘持久戰’?！眲⒂⒈硎?，合規屬于“一把手”工程，在企業(yè)領(lǐng)導者支持與認可下推動(dòng)企業(yè)合規才有意義。短期來(lái)看，時(shí)間、資金、精力成本的投入必不可少，但長(cháng)遠來(lái)看，合規建設能夠幫助企業(yè)規避很多風(fēng)險，節省相應的成本。

早在2019年，鑫榮懋果業(yè)科技集團股份有限公司就著(zhù)手企業(yè)合規管理體系建設的探索?！拔覀儗⒑弦幗ㄔO作為戰略性、全局性、制度性的決策部署，現已由上至下建立起了合規管理的三道防線(xiàn)；建立起從預防、控制、監督、問(wèn)責到持續優(yōu)化的合規風(fēng)險管理閉環(huán)，為‘合規風(fēng)險’搭建了一條‘護城河’?！宾螛s懋公司合規總監袁媛說(shuō)，“合規最大的益處是能幫助企業(yè)把風(fēng)險前置。雖然短期內影響不明顯，但隨著(zhù)合規體系不斷完善，能很好防范風(fēng)險的同時(shí)優(yōu)化工作管理流程，最終實(shí)現降本增效?！痹诤弦幹ο?，該公司業(yè)務(wù)持續增長(cháng)，2021年營(yíng)收過(guò)百億元。

“合規本質(zhì)上是管理，其特點(diǎn)是全員、全流程、常態(tài)化?！蓖踔緲?lè )認為，從目前企業(yè)風(fēng)險問(wèn)題分析來(lái)看，基本都可歸結于違規層面。因此，合規應當滲透企業(yè)管理的每一個(gè)細枝末節，通過(guò)管理將合規這一法治層面的目標轉化為日?？煽?、全員參與的可持續活動(dòng)。

“目前，寶安區依托‘企業(yè)服務(wù)云課堂’‘企業(yè)合規培訓基地’等平臺，實(shí)現合規培訓的全覆蓋、廣受惠，今年就已開(kāi)展10場(chǎng)合規培訓，服務(wù)企業(yè)1204家?！焙芜M(jìn)軍表示，接下來(lái)，寶安區將繼續加大企業(yè)合規建設力度，并持續加強部門(mén)溝通協(xié)作，提升合規工作專(zhuān)業(yè)度，拓展企業(yè)合規適用范圍，探索制定企業(yè)合規指導意見(jiàn)，營(yíng)造法治化營(yíng)商環(huán)境。

合規體系建設的持續完善為區域經(jīng)濟發(fā)展提供了強勁動(dòng)力。今年1月至10月，深圳規上工業(yè)增加值同比增長(cháng)6.2%。今年1月至9月，寶安區經(jīng)濟亦逐季劃出上揚曲線(xiàn)，實(shí)現GDP3279億元，同比增長(cháng)3%；規上工業(yè)總產(chǎn)值達6913.01億元，規上工業(yè)增加值達1579.00億元，同比增長(cháng)6.4%，總量均位居深圳市第一。

來(lái)源 ：《經(jīng)濟日報》