科研經(jīng)費“不夠花、不好花、不管用”的困局，嚴重阻礙了我國科技創(chuàng )新的步伐。瞄準科研經(jīng)費管理難點(diǎn)，近年來(lái)我國不斷推進(jìn)“放管服”改革，簡(jiǎn)化審批流程，提高科研經(jīng)費使用效率。

今年7月召開(kāi)的國務(wù)院常務(wù)會(huì )議在“部署進(jìn)一步改革完善中央財政科研經(jīng)費管理，給予科研人員更大經(jīng)費管理自主權”時(shí)提出，要“支持新型研發(fā)機構實(shí)行‘預算+負面清單’管理模式，除特殊規定外，財政資金支持產(chǎn)生的科技成果及知識產(chǎn)權由新型研發(fā)機構依法取得、自主決定轉化及推廣應用”。

北京市科學(xué)技術(shù)情報研究所副所長(cháng)袁汝兵告訴《中國科學(xué)報》，科學(xué)研究帶有不確定性，“事前預算審批”的科研經(jīng)費，“預設”了科研過(guò)程，不利于開(kāi)展科學(xué)研究；明確科研經(jīng)費分配機制，賦予新型研發(fā)機構科技成果所有權、使用權，將為科技成果轉移轉化解決一個(gè)重要“堵點(diǎn)”。

“打醬油的錢(qián)不能買(mǎi)醋”

近年來(lái)，我國一直采用“正面清單”模式管理科研經(jīng)費。該模式強調事前審批，對科研項目各環(huán)節管理有其正面作用?！翱颇吭O置過(guò)細、預算申報過(guò)嚴、預算調劑過(guò)繁?！痹瓯f(shuō)道。

例如，以前科研經(jīng)費中的勞務(wù)費和咨詢(xún)費嚴格區分，會(huì )議費、差旅費、培訓費互相獨立，實(shí)際需要的間接費用不可列支或比例過(guò)低?！敖?jīng)費的科目設置過(guò)細，管得太多，導致‘打醬油的錢(qián)不能買(mǎi)醋’?！痹瓯f(shuō)。

負面清單，起源于國際商貿往來(lái)活動(dòng)，相當于投資領(lǐng)域的“黑名單”，列明了企業(yè)不能投資的領(lǐng)域和產(chǎn)業(yè)，清單之外的行業(yè)或領(lǐng)域則充分開(kāi)放。

科研經(jīng)費負面清單模式，是在科研經(jīng)費從申請到使用、完成等一系列過(guò)程中，把法律法規或相關(guān)制度禁止的事項匯總編制成清單的模式。

在袁汝兵看來(lái)，實(shí)行“預算+負面清單”的科研經(jīng)費管理模式，是基于對科研機構、科研人員充分信任基礎上的充分放權，負面清單是放權的底線(xiàn)。

負面清單模式提倡的是“法無(wú)禁止皆可為”，是科研經(jīng)費管理體系的重大變化?！氨仨氼A先做好科研經(jīng)費使用的風(fēng)險分析，在此基礎上科學(xué)合理地設置‘負面清單’?！痹瓯硎?，“‘負面清單’條目的編制一定要有法可依?！?/p>

此外，還應設立專(zhuān)家參與機制，要向科技管理、財稅、審計乃至紀檢等相關(guān)專(zhuān)家廣泛征求意見(jiàn)。袁汝兵表示，“清單”的產(chǎn)生應充分征求科研機構、科研人員的意見(jiàn)和建議，這既是對國家政策的積極宣傳，也是形成負面清單條文的重要方式。

中國高科技產(chǎn)業(yè)化研究會(huì )人才工作委員會(huì )執行秘書(shū)長(cháng)王洪亮表示，負面清單可以根據新型研發(fā)機構和項目需要，結合管理部門(mén)要求自主制定，但也要秉持“底線(xiàn)”思維。如在科研經(jīng)費的使用上要“嚴禁從事違反中央八項規定精神等要求的行為；嚴禁利用不正當手段謀取私利的行為；嚴禁設置‘小金庫’、賬外賬，或虛報冒領(lǐng)、虛列支出等違反財經(jīng)紀律的行為；嚴禁用于與科研無(wú)關(guān)和違背科學(xué)共同體公認道德的行為；嚴禁用于違反國家法律法規及我國各項規章制度的行為”。

負面清單是科研經(jīng)費監管的紅線(xiàn)。袁汝兵強調，一切虛假經(jīng)費支出和套取科研經(jīng)費的行為、與科研不相關(guān)的支出，都應納入負面清單。

“試水”負面清單管理

2018年，《北京市支持建設世界一流新型研發(fā)機構實(shí)施辦法（試行）》印發(fā)，對新型研發(fā)機構實(shí)行個(gè)性化合同管理制度，賦予其人員聘用、經(jīng)費使用、運營(yíng)管理等方面的自主權，探索實(shí)行負面清單管理。

北京腦科學(xué)與類(lèi)腦研究中心（簡(jiǎn)稱(chēng)“北京腦中心”）是北京市布局建設的新型研發(fā)機構之一。該中心財務(wù)部部長(cháng)白夢(mèng)霞介紹，北京腦中心是由北京市政府發(fā)起的獨立法人事業(yè)單位，不定機構規格，不核定人員編制，北京腦中心實(shí)行理事會(huì )領(lǐng)導下的主任負責制，擁有獨立的人事權、財務(wù)權、運營(yíng)管理權。

“在充分信任的基礎上，科研經(jīng)費采取總項目預算控制，不設科目，自主安排經(jīng)費支出，項目負責人根據實(shí)際需要統籌使用經(jīng)費；但中心會(huì )結合相應制度，制定相關(guān)標準，比如差旅費、咨詢(xún)費、會(huì )議費等的執行標準，切實(shí)做到放而不亂?！卑讐?mèng)霞表示。

在實(shí)行經(jīng)費負面清單管理方面，北京腦中心根據北京市文件規定，科研經(jīng)費“不得用于捐贈、投資、贊助、罰款及支付在職人員學(xué)歷性教育經(jīng)費等支出”。

新型研發(fā)機構是一個(gè)創(chuàng )新綜合體。王洪亮表示：“新型研發(fā)機構的經(jīng)費使用有‘靈活性’的訴求。只有經(jīng)費使用靈活，才能實(shí)現新型研發(fā)機構的體制機制創(chuàng )新和功能的全面化?！?/p>

王洪亮認為，“預算+負面清單”的模式，既可以充分賦予新型研發(fā)機構管理自主權，又可確?？蒲薪?jīng)費使用“放得開(kāi)、管得住”。

北京石墨烯研究院黨支部書(shū)記、科技發(fā)展部部長(cháng)李萌表示，“預算+負面清單”制度讓新型研發(fā)機構可以根據所從事領(lǐng)域科技創(chuàng )新特點(diǎn)和發(fā)展需求，按照既定的發(fā)展戰略開(kāi)展科技研發(fā)和成果轉化，而不是按照單個(gè)項目的指揮棒變來(lái)變去，有利于新型研發(fā)機構的長(cháng)期持續發(fā)展。

南京曉莊學(xué)院審計處方亞瑋和陳麗在《基于負面清單模式下的科研經(jīng)費管理探索》研究中指出，對于未在負面清單中列示的事項，可以用行政備案代替行政審批，以大大提高經(jīng)費使用效率，減少行政權力過(guò)多干預對科研活動(dòng)產(chǎn)生的阻力。

強化事后審計監督

目前，北京腦中心、北京石墨烯研究院、北京量子信息科學(xué)研究院等新型研發(fā)機構，都在積極跟蹤國家政策，推動(dòng)實(shí)行“預算+負面清單”科研經(jīng)費管理模式。

在王洪亮看來(lái)，新的科研經(jīng)費管理模式推行需要過(guò)程，“新型研發(fā)機構要積極配備科研財務(wù)助理，提供預算編制、報銷(xiāo)等專(zhuān)業(yè)化服務(wù)，減輕科研人員事務(wù)性負擔”。

袁汝兵也表示，國家有關(guān)科研經(jīng)費的多項政策，其出發(fā)點(diǎn)是讓科研經(jīng)費更好地為科研服務(wù)，讓“經(jīng)費為人的創(chuàng )造性活動(dòng)服務(wù)，而不能讓人的創(chuàng )造性活動(dòng)為經(jīng)費服務(wù)”。要賦予科研人員真正的科研經(jīng)費使用自主權，激發(fā)、釋放科研人員的創(chuàng )新潛力，保障他們潛心鉆研、全力攻關(guān)。

同時(shí)，也要“強化過(guò)程公開(kāi)，健全監督管理”。袁汝兵表示，“預算+負面清單”試點(diǎn)單位、試點(diǎn)項目、試點(diǎn)人員的科研經(jīng)費執行，建議以適當的形式進(jìn)行公開(kāi)，接受同行監督、公眾監督、第三方監督，并加強對科研經(jīng)費執行的事中、事后監管，嚴格對科研經(jīng)費違規的懲處。

方亞瑋和陳麗在研究中也指出，應以事中、事后監管制度替代正面清單模式下的事前審批制度，例如建立科研項目在線(xiàn)監控平臺，對科研經(jīng)費使用情況實(shí)施動(dòng)態(tài)監管；建立信用評估體系，由相關(guān)部門(mén)和專(zhuān)業(yè)人員對重點(diǎn)項目、環(huán)節進(jìn)行跟蹤評價(jià)，根據評價(jià)結果調整監管力度，提高監管效率。

解決成果轉化重要“堵點(diǎn)”

提高科研經(jīng)費使用的自主權，有助于提升經(jīng)費使用的效率，促進(jìn)科技成果產(chǎn)出。而“財政資金支持產(chǎn)生的科技成果及知識產(chǎn)權由新型研發(fā)機構依法取得、自主決定轉化及推廣應用”，“解決了知識產(chǎn)權所有權、收益權不明的問(wèn)題，有助于科技成果快速轉化落地?！蓖鹾榱帘硎?。

袁汝兵提出，以往出于科技成果的權屬關(guān)系不夠明確等種種原因，創(chuàng )新主體、科技人員不知道科技成果轉化與自己關(guān)系有多大，甚至覺(jué)得“成果轉化與我無(wú)關(guān)”，導致應用緩慢錯失轉化良機，很多成果最終只能“待字閨中”。此次政策精神為科技成果轉化解決了一個(gè)重要“堵點(diǎn)”。

“賦予了新型研發(fā)機構這一新型創(chuàng )新主體明確的科技成果所有權，解決了‘有權轉’的問(wèn)題，必將充分釋放新型研發(fā)機構及其科技人員轉化科技成果的熱情，為科技人員‘甩開(kāi)膀子’推進(jìn)科技成果轉化創(chuàng )設了有利環(huán)境?！痹瓯f(shuō)。

同時(shí)，“有權轉”問(wèn)題的解決必將成為指引科技人員的創(chuàng )新動(dòng)力，引領(lǐng)科技人員把論文寫(xiě)在祖國的大地上，讓科技創(chuàng )新真正成為驅動(dòng)發(fā)展的重要力量。

例如，北京石墨烯研究院近年來(lái)致力于打造引領(lǐng)世界的石墨烯新材料和裝備研發(fā)高地，已在石墨烯薄膜材料與裝備開(kāi)發(fā)、成果轉化方面取得重要進(jìn)展，建成多條中試生產(chǎn)示范線(xiàn)；研究院以“研發(fā)代工”的模式，針對企業(yè)需求組建專(zhuān)門(mén)研發(fā)團隊，開(kāi)展定制化的研發(fā)工作。

“我們的基礎研究隊伍和產(chǎn)業(yè)界并未形成良好互動(dòng)，一是科技成果轉化率較低，二是企業(yè)研發(fā)自主創(chuàng )新能力和內在動(dòng)力不足?！崩蠲缺硎?，明確的科研成果分配機制，可切實(shí)調動(dòng)雙方研發(fā)人員的激勵性，提高創(chuàng )新活力，為推進(jìn)以市場(chǎng)需求為牽引的科技成果轉化奠定良好基礎。

來(lái)源：《中國科學(xué)報》