在科技成果轉化的鏈條上，涉及到技術(shù)突破、產(chǎn)品制造、市場(chǎng)模式、產(chǎn)業(yè)發(fā)展等各個(gè)環(huán)節，每個(gè)環(huán)節都在與政策、市場(chǎng)等的觸碰中產(chǎn)生大大小小的問(wèn)題。綜合分析科技成果轉化存在的問(wèn)題，有助于提前排查非技術(shù)因素，進(jìn)而有針對性地加快科技成果應用。 

一是科技成果管理制度與事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理制度之間的不銜接、不協(xié)調問(wèn)題。 

“科技成果”作為一項特殊的“國有資產(chǎn)”，目前面臨《促進(jìn)科技成果轉化法》和事業(yè)單位國有資產(chǎn)系列管理規定同時(shí)并行的情況。這兩類(lèi)規定對于科技成果管理，存在較大差異。前者采取充分放權和加強中后期管理方式，后者仍是嚴格審批和備案管理模式。 

以科技成果定價(jià)為例，現行政策允許高校、科研機構通過(guò)協(xié)議定價(jià)、在技術(shù)市場(chǎng)掛牌等市場(chǎng)化方式確定成果交易價(jià)格，但按事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理規定，作為國有資產(chǎn)的科技成果價(jià)值必須由第三方機構評估，評估結果需報主管部門(mén)和財務(wù)部門(mén)備案，無(wú)法實(shí)現真正意義上的“市場(chǎng)化定價(jià)”，也導致高校、科研機構無(wú)所適從。 

盡管2017年11月，財政部印發(fā)了《關(guān)于〈國有資產(chǎn)評估項目備案管理辦法〉的補充通知》，將國家設立的高校、科研機構原由財政部負責的科技成果資產(chǎn)評估備案工作，調整為由高校、科研機構的主管部門(mén)負責，并要求在5個(gè)工作日內完成備案手續，在一定程度上簡(jiǎn)化了備案程序，縮短了備案時(shí)間，但并未從根本上實(shí)現科技成果的市場(chǎng)化定價(jià)，仍然沿用一般“國有資產(chǎn)”的管理思路，采取評估+備案的管理方式。 

此外，在科技成果對外投資方面，綜合考慮流程優(yōu)化和科技成果技術(shù)入股有關(guān)稅收支持政策的適用條件，很多科研事業(yè)單位采取“兩步走”方式，即先由單位作為出資主體，同時(shí)完成針對科研人員的股權獎勵，然后再將科技成果出資所形成的由單位持有的股權，無(wú)償劃轉至單位所屬資產(chǎn)管理公司。 

但在實(shí)踐中，“兩步走”可并做“一步走”，即在工商管理部門(mén)辦理企業(yè)登記時(shí)，以新設立公司為例，單位可直接將其所屬資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司登記為出資人，而不用先將單位登記為出資人，再將股權變更登記至資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司名下。但上述方式省略了一個(gè)環(huán)節，即事業(yè)單位將股權無(wú)償劃轉至資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司的報備環(huán)節。根據教育部直屬高校國有資產(chǎn)管理相關(guān)文件，事業(yè)單位采取無(wú)償劃轉方式處置資產(chǎn)，需向主管部門(mén)和財政部門(mén)報備，周期較長(cháng)。目前部分單位實(shí)踐中上述環(huán)節的缺失，很可能會(huì )給科技成果轉化所形成項目公司的未來(lái)發(fā)展，帶來(lái)一些潛在的“隱患”或成為規范管理上的一個(gè)“瑕疵”。 

二是科技成果轉化相關(guān)配套政策的細化和完善問(wèn)題。 

科技成果轉化相關(guān)配套政策，包括政策制定部門(mén)和單位實(shí)施部門(mén)兩個(gè)層面的配套政策，以及相關(guān)支持性政策文件的細化和完善，這些都是影響科技成果順利實(shí)施轉化的重要因素，但目前在相關(guān)方面還存在以下問(wèn)題： 

其一，科技成果轉化相關(guān)稅收政策還需進(jìn)一步研究深化，部分激勵情形無(wú)法獲得稅收支持。在股權激勵方面，目前由激勵對象組成的合伙制或公司制持股平臺，無(wú)法享受獲得激勵股權時(shí)暫不納稅政策。在現金獎勵方面，2018年5月，財政部、稅務(wù)總局、科技部聯(lián)合印發(fā)《關(guān)于科技人員取得職務(wù)科技成果轉化現金獎勵有關(guān)個(gè)人所得稅政策的通知》（財稅〔2018〕58號），但科研事業(yè)單位給予科技人員的股權分紅現金獎勵，以及單位自行實(shí)施轉化給予科技人員的項目收益分紅，還無(wú)法享受58號文件的稅收支持政策。

其二，科技成果轉化相關(guān)人員管理政策還需進(jìn)一步明確細化，部分政策尚未有效落地。比如，現行政策提出了擔任領(lǐng)導職務(wù)科技人員獲得獎勵的分類(lèi)管理原則，高校、科研機構擔任單位正職領(lǐng)導的科技人員可獲得現金獎勵，其他擔任領(lǐng)導職務(wù)的科技人員可獲得現金、股權等獎勵，但未就上述人員獲得獎勵的審批流程做具體規定，導致高校、科研機構落實(shí)相關(guān)人員激勵政策時(shí)仍存顧慮。

其三，部分高校、科研機構對科技成果管理改革的認識不足，尚未制定與成果轉化需求相適應的內部配套政策體系。近年來(lái)陸續出臺的促進(jìn)科技成果轉化政策，在成果轉化審批、人員激勵、績(jì)效評價(jià)等方面，對原有政策體系進(jìn)行了重大調整和突破，需要高校、科研機構重新梳理和建立新的科技成果管理制度體系和支持政策。從調研情況看，部分高校、科研機構對相關(guān)政策落實(shí)工作重視程度不夠、改革動(dòng)力不足，原有工作和政策體系難以滿(mǎn)足新的工作要求，直接影響政策落地。 

三是科技成果自身的轉化條件問(wèn)題。 

近年來(lái)，中央在京高校、科研機構獲得和投入的科研經(jīng)費規模不斷增大，形成的科技成果不斷增多，表現之一就是申請和授權的專(zhuān)利數量不斷增大。但是從專(zhuān)利轉讓、許可備案情況看，截至2016年底，38所中央在京高校和42所中科院在京研究所分別有5034件專(zhuān)利和2461件授權專(zhuān)利實(shí)施了轉讓或許可，僅占全部授權專(zhuān)利數量的7.8%和9.2%。從技術(shù)合同額的規模來(lái)看，2016年中央在京高校、科研機構技術(shù)合同登記額合計70.45億元，而清華大學(xué)和北京大學(xué)2016年科研經(jīng)費合計已超過(guò)70億元。 

專(zhuān)利作為高校、科研機構科技成果的重要形式之一，從相關(guān)數據看，真正實(shí)現轉讓、許可轉化的比例并不高，主要原因是科研人員申請專(zhuān)利的目的大多是結題驗收、職稱(chēng)評定等，偏離了專(zhuān)利制度的初衷，即產(chǎn)生商業(yè)價(jià)值并通過(guò)建立保護機制，激勵創(chuàng )新和投資。正是因為科研人員對專(zhuān)利和成果轉化的認識存在偏差，導致高校、科研機構形成的專(zhuān)利成果雖然數量不少，但質(zhì)量不高、保護力度小，商業(yè)化價(jià)值開(kāi)發(fā)難度較大，企業(yè)很難用上，專(zhuān)利本身并不具備較好的轉化條件。 

四是科技成果的專(zhuān)業(yè)化管理和轉化相關(guān)要素資源的整合問(wèn)題。 

科技成果轉化過(guò)程是“技術(shù)+資本+市場(chǎng)”的要素資源整合過(guò)程。實(shí)現相關(guān)資源的整合，既需要有適合轉化的科技成果，同時(shí)也需要能夠幫助高校、科研機構實(shí)現資源整合的專(zhuān)業(yè)團隊、服務(wù)機構和政府支持環(huán)境。但從高校、科研機構成果轉化實(shí)際需求看，仍然面臨缺乏專(zhuān)業(yè)化的知識產(chǎn)權和成果轉化管理團隊、缺少高水平的科技成果轉化服務(wù)機構和平臺，以及政府在部分環(huán)節的支持不足問(wèn)題。 

其一，在科技成果轉化專(zhuān)業(yè)化管理團隊的數量和質(zhì)量方面，我國高校、科研機構與發(fā)達國家存在較大差距。如我國高校擁有的專(zhuān)利數量約是美國高校的30倍，但高校從事知識產(chǎn)權和成果轉化管理的人員數量?jì)H為美國高校的1/10，且美國高?？萍汲晒D化團隊多是擁有博士學(xué)位、MBA學(xué)位的復合型人才，而我國高校、科研機構成果轉化管理團隊中復合型、專(zhuān)業(yè)化人才相對較少。 

其二，在科技成果轉化服務(wù)機構和平臺建設方面，缺少“大而強”的高水平服務(wù)機構?，F有服務(wù)機構大多僅是提供簡(jiǎn)單的信息交換和交易對接，很少有機構能夠提供專(zhuān)業(yè)化的發(fā)明評估、質(zhì)量管理、市場(chǎng)分析、商業(yè)推廣、交易估值、談判簽約等系列服務(wù)。高水平服務(wù)機構和平臺的缺乏，難以實(shí)現科技成果轉化鏈條的良性循環(huán)，難以真正促進(jìn)技術(shù)、資本、市場(chǎng)資源的有效整合。 

其三，在政府支持方面，對于高校、科研機構前期基礎性、概念性研究，以及專(zhuān)業(yè)化人才隊伍建設的支持還需進(jìn)一步加強。在科技成果研發(fā)和轉化鏈條上，應用類(lèi)、具有清晰產(chǎn)業(yè)化前景，特別是經(jīng)過(guò)小試、中試的科技成果，能夠比較順利地與資本和市場(chǎng)對接，但高校、科研機構擁有的還需進(jìn)一步概念驗證的研究成果，由于風(fēng)險較大，尚未跨越“死亡之谷”，比較缺少資本的支持和市場(chǎng)的關(guān)注。這個(gè)環(huán)節尤其需要政府補位，給予專(zhuān)門(mén)的資金支持。此外，專(zhuān)業(yè)、高效的管理團隊是高校、科研機構順利實(shí)施成果轉化的關(guān)鍵之一，政府部門(mén)在相關(guān)專(zhuān)業(yè)人員的引進(jìn)、培養和經(jīng)費支持方面還需要進(jìn)一步加大力度。 

摘自《中國科學(xué)報》