這幾起引起人們較大關(guān)注的案件背后，是更多科學(xué)家因“科研經(jīng)費使用”被認定犯罪的現象。

對于科研人員來(lái)說(shuō)，使用科研經(jīng)費往往意味著(zhù)一不小心就會(huì )滑進(jìn)“犯罪”的深淵。中國青年報中青在線(xiàn)記者檢索中國裁判文書(shū)網(wǎng)發(fā)現，從2013年到2016年，與科研經(jīng)費相關(guān)的案件呈遞增趨勢。

涉貪科研經(jīng)費者 多為項目負責人

中國青年報中青在線(xiàn)記者在中國裁判文書(shū)網(wǎng)上以“科研經(jīng)費”為關(guān)鍵詞進(jìn)行檢索，共獲得287個(gè)結果，其中有34份判決書(shū)與科研人員犯罪有關(guān)。

這34份判決書(shū)中，科研人員被判貪污罪的占比62%，受賄罪的占比18%，同時(shí)被判貪污罪和受賄罪的占比9%，而貪污罪加行賄罪、貪污罪加私分國有資產(chǎn)罪、貪污罪加濫用職權罪、貪污罪加詐騙罪等4種情況各占比3%。

在犯罪主體方面，有74%的犯罪主體為科研人員（25人），另26%是與科研相關(guān)的行政人員。在科研人員這一主體中，又有68%是高校教授（17人），32%是科研院所人員（8人）。

記者發(fā)現，在科研經(jīng)費上出現“貪腐”的往往是高校名師，甚至業(yè)內權威。

早在2014年，中紀委就曾在官方網(wǎng)站披露了8名科研人員因弄虛作假套取國家科技重大專(zhuān)項資金被依法依紀查處的案例，他們多為所在領(lǐng)域的權威。

2013年，《中國青年報》曾報道浙江大學(xué)教授陳英旭涉嫌貪污科研經(jīng)費被審判（詳見(jiàn)2013年7月29日《億元課題經(jīng)費被控貪污千萬(wàn)》）。

既是浙大水環(huán)境研究院院長(cháng)，又是政協(xié)第十一屆全國委員會(huì )委員，陳英旭被杭州中級人民法院認定，身為國有事業(yè)單位中從事公務(wù)的人員，利用國家科技重大專(zhuān)項“苕溪課題”總負責人的職務(wù)便利，采用編制虛假預算、虛假發(fā)票沖賬，編制虛假賬目等手段，將國撥科研經(jīng)費900余萬(wàn)元沖賬套取，為己所控，構成貪污罪。

針對課題負責人往往成為涉貪者的問(wèn)題，北京中銀律師事務(wù)所律師艾靜認為，主要原因之一便是目前科研項目普遍實(shí)施課題負責人制。艾靜說(shuō)：“一般由一個(gè)比較權威的人負責整個(gè)課題組，資金撥到學(xué)校的賬戶(hù)上，專(zhuān)款專(zhuān)用，課題組的老師負責支配。我的當事人是兩個(gè)課題的負責人和一個(gè)課題的副組長(cháng)，權限比較大?！?/p>

而在監管過(guò)程中，往往出現了制度的失靈。

外協(xié)公司扮演重要角色

結合判決書(shū)和近年來(lái)曝光的科研經(jīng)費貪腐案件，記者發(fā)現，通過(guò)開(kāi)具虛假發(fā)票、編造虛假合同、虛列項目開(kāi)支、編制虛假賬目等手段沖賬套現資金，以及將科研經(jīng)費挪作他用，是科研經(jīng)費貪腐最常見(jiàn)的幾種手段。

值得注意的是，一些科研經(jīng)費腐敗案件中往往出現“外協(xié)公司”這一關(guān)鍵角色，幫助作案人套取資金。

判決書(shū)顯示，2012年至2013年，北京師范大學(xué)地理學(xué)與遙感科學(xué)學(xué)院教授張立新利用負責無(wú)人飛艇遙感平臺項目的職務(wù)便利，在向某公司訂購遙感平臺時(shí)，與該公司負責人串通，虛增合同價(jià)款，待貨款到賬后又由該公司部分返還提現給張立新，張由此騙取科研專(zhuān)項經(jīng)費45萬(wàn)元，并利用部分贓款購買(mǎi)了一輛起亞霸銳越野車(chē)。

而在陳英旭一案中，陳也是利用課題總負責人的身份，將兩家關(guān)聯(lián)公司列為課題的外協(xié)單位，再通過(guò)關(guān)聯(lián)公司開(kāi)具虛假發(fā)票、編造虛假合同和編制虛假賬目等手段，將巨額專(zhuān)項科研經(jīng)費套取變現。

此外，大多科研經(jīng)費貪腐案件還呈現出“長(cháng)期”和“多次”的特點(diǎn)，隱藏較深，難被察覺(jué)。

裁判文書(shū)顯示，2008年到2009年間，張立新以支付臨時(shí)工勞務(wù)費的名義，先后17次從北師大領(lǐng)取25.5萬(wàn)元科研經(jīng)費。北京市海淀區人民法院認定，這些欠款并未實(shí)際發(fā)放到“臨時(shí)工”手上，而是匯入了張立新的個(gè)人賬戶(hù)用于日常消費。張立新被認定構成貪污罪。

與張立新相似，曾任山東大學(xué)新藥評價(jià)中心副主任的劉兆平也是通過(guò)安排人員制作虛假校外人員領(lǐng)取勞務(wù)費的憑證，從2010年年底到2011年10月，先后分48次從山東大學(xué)套取公款119.88萬(wàn)元。

事實(shí)上，科研經(jīng)費“弄虛作假”的現象在高校及科研單位里屢屢出現，不僅與作案人本身的犯罪故意相關(guān)，還與目前部分科研經(jīng)費管理制度的粗放和不合理密不可分。

用墊付應對經(jīng)費到賬滯后

現有科研經(jīng)費管理制度的諸多不足，使得科研人員出現一些“迫不得已而為之”的情況，進(jìn)而使得貪腐案件找到了土壤。

科研項目的立項、進(jìn)行和結項涉及多個(gè)部門(mén)，課題經(jīng)費到賬不及時(shí)的情況并不鮮見(jiàn)。艾靜律師說(shuō)，科研項目的撥款滯后導致老師需要墊付資金，之后往往報銷(xiāo)不及時(shí)。

艾靜稱(chēng)，自己的當事人、北京工業(yè)大學(xué)教授高立新被指“套取科研經(jīng)費”，法院認定被告人“采取簽訂虛假合同的方式分三次將國家課題經(jīng)費套出18余萬(wàn)元由其個(gè)人使用”。但艾靜認為，高立新正是因為課題經(jīng)費到賬不及時(shí)，不得不用個(gè)人資金超額墊付課題組成員的勞務(wù)費，這才出現了后面虛構采購設備合同套取經(jīng)費的行為。

“課題組的實(shí)際成員數量比申報時(shí)多，并且盡管學(xué)校規定給學(xué)生的補助為200元，而高立新可能會(huì )根據勞動(dòng)量發(fā)300元、400元?！卑o說(shuō)，“加上經(jīng)費沒(méi)有及時(shí)到賬，這些錢(qián)都是他自己墊付的。由于超額沒(méi)辦法報，所以他才虛構了合同?！?/p>

“從辯方角度，我們并不認為他構成犯罪，因為欠缺一個(gè)主觀(guān)要件，就是他主觀(guān)上是不是想侵吞或是占有這個(gè)錢(qián)?！卑o說(shuō)，“他后續套取資金只是為了他之前墊付的支出?！?/p>

除了用個(gè)人資金墊付，還存在用其他項目科研經(jīng)費來(lái)墊付的情況。

武漢大學(xué)經(jīng)濟與管理學(xué)院副院長(cháng)李燕萍教授表示，由于科研項目獲準和經(jīng)費到賬時(shí)間不一致，有的科研人員會(huì )用其他項目的結余資金來(lái)開(kāi)展下一個(gè)課題。這不符合科研經(jīng)費管理規定，但按照科研規律，他需要這筆投入。

北京某高校實(shí)驗室助理陳超（化名）表示，因為國家政策調整，可能申報時(shí)候的預算格式和撰寫(xiě)任務(wù)時(shí)候的預算格式都不一樣，導致科研經(jīng)費到賬滯后。但這種情況的普遍存在，卻給“故意套取經(jīng)費”的行為提供了操作空間。

2016年12月，在大連民族學(xué)院環(huán)境與資源學(xué)院原副院長(cháng)姜健貪污、詐騙案二審中，姜健上訴稱(chēng)，由于經(jīng)費使用范圍和目前報銷(xiāo)規定之間存在矛盾，他只能通過(guò)購買(mǎi)發(fā)票把自己此前合理花費并已出錢(qián)墊付的款項平賬，他還表示所有的經(jīng)費使用都通過(guò)了相關(guān)領(lǐng)導的審批。

但法院認定，雖然姜健辯稱(chēng)涉案貪污款項系此前墊付，但不能提供證據予以佐證，且墊付款項應通過(guò)正常的報銷(xiāo)程序予以核銷(xiāo)，不能用虛假發(fā)票平賬。

報銷(xiāo)困境下的“虛列開(kāi)支”

即使終于等來(lái)了“遲到”的科研經(jīng)費，有的科研人員一轉身又陷入了報銷(xiāo)的困境。

目前，我國科研經(jīng)費管理一定程度上“見(jiàn)物不見(jiàn)人”，不少科研項目的經(jīng)費被允許用于人員費的支出比例偏低，課題經(jīng)費的申報和評審中也存在人員勞務(wù)費發(fā)放比例的限制。而這些規定難以全面且真實(shí)地體現科研人員的智力投入。

這種報銷(xiāo)困境往往更多存在于人文社科類(lèi)科研項目中。

剛從深圳調研回來(lái)的李燕萍表示，自己可以通過(guò)往返交通票來(lái)報銷(xiāo)一部分交通補助費，但在過(guò)去，如果是同城調研就很難有發(fā)票可用于報銷(xiāo)，“有規定說(shuō)不能報地鐵票。之前我遇到的一位老師在山村里做地質(zhì)勘探，更是無(wú)銷(xiāo)可報，在村里吃飯住宿，你去讓他開(kāi)個(gè)稅單，他可能都沒(méi)有”。

相比于人文社科類(lèi)項目，理工科類(lèi)的科研項目經(jīng)費看似可報銷(xiāo)范圍更廣，但也仍有無(wú)處登記的開(kāi)支。在這種情況下，有的科研人員虛開(kāi)發(fā)票套取資金，以彌補無(wú)法登記報銷(xiāo)的人員費和勞務(wù)費。

兩年前艾靜律師代理過(guò)一起“科研人員虛列耗材、套取科研經(jīng)費”的案子，她的當事人在購買(mǎi)課題所需實(shí)驗耗材時(shí)就遇到了某些耗材不能開(kāi)發(fā)票的情況。于是，他從不同公司購買(mǎi)的耗材，最后顯示為在一家公司購買(mǎi)，“再去這個(gè)公司調查，其他發(fā)票都是虛開(kāi)的”。

報銷(xiāo)無(wú)路的一些科研人員，只能通過(guò)虛列設備、儀器，列出一些實(shí)際并無(wú)花費，但能弄來(lái)發(fā)票報銷(xiāo)的項目開(kāi)支。由此，科研經(jīng)費的“跑冒滴漏”不斷發(fā)生。

2007年至2013年間，時(shí)任國家海洋環(huán)境監測中心遙感室主任的趙冬至，利用職務(wù)便利，指使本科室秘書(shū)高某，使用購買(mǎi)的發(fā)票在本單位報銷(xiāo)，套取科研經(jīng)費共計人民幣約188萬(wàn)元。趙冬至將其中的58萬(wàn)余元據為己有，并分給高某人民幣5萬(wàn)元。趙被判貪污罪。

2013年的浙大陳英旭案中，陳英旭也是被指控授意博士生以開(kāi)具虛假發(fā)票等手段，套取科研經(jīng)費1000余萬(wàn)元。

根據判決，這種虛列開(kāi)支的做法顯然觸碰了法律底線(xiàn)。

有律師認為，有些科研人員主觀(guān)上并無(wú)非法占有目的，他們?yōu)榱苏n題而不是為了個(gè)人利益去“虛列開(kāi)支”，這種情況也被判為“貪污”并不合理。在艾靜律師看來(lái)，這是司法習慣性認識的問(wèn)題，“可能在一個(gè)案子里，一旦看到假合同就認定是套取費用，不管費用是用來(lái)干什么，法院都認定套取后你再使用，就是貪污”。

各自為戰的經(jīng)費管理

除了撥款和報銷(xiāo)環(huán)節的問(wèn)題，在科研經(jīng)費使用方面，還存在挪用資金的現象。

“明明是開(kāi)給研究生的勞務(wù)費，但錢(qián)最終可能并沒(méi)有到他們手上，而是又回到了項目負責人的手中?！标惓f(shuō)，“然而他們這么做，其實(shí)也有難言之隱?！?/p>

科研項目的經(jīng)費由直接費用和間接費用構成。陳超表示，直接費用中專(zhuān)家咨詢(xún)費的管理相對獨立且嚴格。根據《民口科技重大專(zhuān)項管理工作經(jīng)費管理暫行辦法》，專(zhuān)家咨詢(xún)費最高為每人每天800元?！暗F在實(shí)際專(zhuān)家咨詢(xún)費一般是一天1000~2000元?？蒲腥藛T只能多報學(xué)生勞務(wù)費，之后再讓學(xué)生返還，這樣將多報的錢(qián)積攢起來(lái)作為專(zhuān)家咨詢(xún)費用”。

他還表示，在科研進(jìn)行期間可能需要調整設備費和材料費，由于材料費在學(xué)校一級便可審批，而設備費則需上報科技部，因此也會(huì )存在將設備費的資金用作材料費的情況。

讓部分科研人員游走在犯罪邊緣的，正是這種制度上的難言之隱。時(shí)曉騫律師表示，的確存在不少科研人員以非法占有為目的，將科研經(jīng)費挪作他用，比如用來(lái)注冊公司、購買(mǎi)理財，甚至購買(mǎi)房產(chǎn)等?！斑@種情況可能構成挪用公款罪，也可能構成挪用資金罪”。

記者檢索發(fā)現，2011年至2014年，陳某甲在擔任武漢理工大學(xué)部分科研項目負責人期間，用虛假的票據多次套取科研經(jīng)費共計約53萬(wàn)元人民幣，其中有近10萬(wàn)元被用于個(gè)人消費。

這些科研經(jīng)費被挪作他用的情況，也反映出目前科研管理制度尚有待改善之處。

從宏觀(guān)層面看，科技資源配置涉及科技部、發(fā)改委、工業(yè)與信息化部、國家自然科學(xué)基金委、教育部等多個(gè)部門(mén)。李燕萍表示，每個(gè)部門(mén)有自己的決策和課題，存在內部的消耗。

而從微觀(guān)角度來(lái)說(shuō)，在高校從事科研工作的人員也需同學(xué)校的多個(gè)部門(mén)打交道。李燕萍認為，在龐雜的科研管理中，必須保持不同部門(mén)的評價(jià)與管理是一致的，至少標準要保持一致，“不能讓大家覺(jué)得某個(gè)環(huán)節很容易過(guò)關(guān)。最初進(jìn)行科研項目的投入時(shí)，經(jīng)費投給誰(shuí)，必須要加大源頭的把關(guān)?！?/p>

摘自 中國新聞網(wǎng)